資金管控是企業管理的一項主要內容，涉及企業生存發展的很多問題均與資金管理相關。資金集中管控是集團化企業的必然選擇，而如何保證集團的資金供需平衡，實現資金的高效率、低風險運轉，已成為企業面臨的一大課題。
      一、資金管控體系的三個層次
      1、資金集中監控。這個層次的主要目標是掌握整個集團實時資金動態情況，監控重大與異常資金調動。一方面利用資金報表與會計結算體系，把整個集團的資金動態情況清晰及時地反饋到相關領導，使之為集團的資金管理提供決策支持，另一方面集團對各單位的銀行賬戶、信貸管理與資金調度進行統一管控。
      2、資金集中結算。這個層次的主要目標是實現資金預算控制和統一集中結算管理，減少資金實際流動，提高資金周轉率。通過建立統一的集中結算平臺，與銀行網銀系統對接，實現資金的集中收取，并根據各期預算進行下撥和內部轉賬。資金預算管理、資金結算系統和資金監控系統配合使用，發揮集中管理的更大的效應，該層次的主要模式包括 結算中心 與 內部銀行 。
      3、統一理財加風險管理。這個層次的主要工作目標為實現集中理財管理和統一風險管理，理財工具和風險管理方法隨著社會金融環境的變化會不斷更新與豐富，票據貼現、授信管理、證券投資、資產置換、資本運作是集團企業的常用理財手段；資金集中監控、頭寸分析、缺口分析、投資組合管理、信貸風險管理等是常用的風險管控手段，該層次的主要形式有 財務公司 和 資金池 管理。
      二、如何構建資金管控體系
      構建完備的資金管控體系應從資金管控、預測與計劃及資金的融資方面著手。
      1、資金控制系統：對集團內各經營實體的賬戶及資金收支實施控制，降低資金調動風險，保證母公司的管控力度。
      2、資金計劃系統：通過對集團整體的未來資金收支進行預測，結合后期的經營投資計劃，分析資金盈余（或缺口）的規模，合理籌劃投融資事項。
      3、融資管理系統：集團組織建立科學的母公司融資制度和通暢的融資渠道。集中結算模式下，各單位內部結算中心統一從外部籌措資金；獨立結算模式下，子公司可在授權范圍內進行融資，但必須把籌集的資金由集團統一調撥使用。
      4、管控平臺系統：一方面加強與銀行合作，有效利用銀行在資金結算和風險管控方面的經驗與基礎，同時利用成熟的財務軟件，快速建立智能式信息化管理系統，實現全面、高效、穩健的管控效果。
      三、湖南灣田集團資金管控
      湖南灣田集團的資金管理目前已初步實現第一層次的管控目標：資金報表體系已建立并有效運行，資金賬戶與使用做到統一管理。
      現集團公司正積極推行 資金收支分線管理 ，在嚴格資金預算管理的同時， 收 線結合營銷、 支 線結合成本，以資金管控促進財務業務的一體化管理，為下一步實現資金集中結算奠定基礎。同時，希望借助管理咨詢與信息化建設項目的實施，不斷探索發現實施集團經營的資金管控模式，建立起適合集團發展的、科學高效的資金管控體系。

（作者：王海濱）